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Entendendo os códigos fiscais – como lidar com os códigos fiscais de forma eficiente e evitar surpresas com impostos adicionais.

É fundamental pagar os impostos corretamente para preservar a estabilidade financeira e prevenir surpresas com cobranças inesperadas da Receita Federal. Ter certeza de que o seu código tributário está correto e atualizado é essencial nesse contexto. Este manual pode auxiliá-lo a verificar e, se preciso, ajustar o seu código fiscal.

Qual é a definição de um código tributário?

A HMRC fornece um código fiscal a todos os indivíduos no sistema Pay As You Earn (PAYE), o qual informa ao empregador ou provedor de pensão a quantia de imposto a ser retida dos salários ou pensões. O PAYE possibilita à HMRC recolher o imposto de renda e o seguro nacional diretamente do salário em uma base contínua, sem a necessidade de um processo anual de declaração de imposto como nos Estados Unidos e na França.

Os trabalhadores em meio período e em tempo integral, assim como os beneficiários de uma pensão privada, serão designados com um código fiscal. Por outro lado, os indivíduos completamente autônomos não receberão um código fiscal, já que seus rendimentos são tributados por meio de autoavaliação, a qual devem submeter-se.

Compreenda e confira o seu código tributário.

Seu código fiscal é uma sequência de números e letras que indicam os benefícios fiscais que reduzem seus impostos e as fontes de renda que aumentam seus impostos. Para calcular seu imposto devido, subtraímos as fontes de renda dos benefícios fiscais, resultando no montante tributável para o ano.

O subsídio pessoal isento de impostos padrão é de £ 12,570. Se não houver outros subsídios ou restrições, um código fiscal de 1257L seria emitido, indicando que é possível ganhar £ 12,570 antes de pagar impostos. Se a renda ultrapassar £ 100.000, incluindo benefícios em espécie do empregador, o subsídio pessoal pode ser ajustado. Exemplos de outros subsídios incluem doações de caridade e contribuições de pensão.

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As limitações no sistema PAYE podem ser aplicadas em um ano anterior ou quando se trata de cobrança de impostos sobre uma fonte de renda diferente, como juros ou pensão estatal, especialmente quando o contribuinte não precisa apresentar uma declaração de imposto de renda.

Caso as limitações sejam superiores aos incentivos, um valor adicional será incluído no seu pagamento para calcular a quantia de imposto a ser retirada. Se isso ocorrer, seu código terá início com a letra K.

Outras mensagens no código fornecem detalhes específicos; por exemplo, (como já mencionado), ‘L’ indica que você é elegível para o subsídio padrão e é o código mais frequente. Caso tenha mais de uma fonte de renda PAYE, você pode encontrar códigos como BR, que significa que todo o montante será tributado à taxa básica, ou D0, que é semelhante, porém com uma taxa de imposto mais alta. Existem diversas outras siglas; informações adicionais sobre essas podem ser encontradas na internet.

Você pode encontrar o seu código de imposto em diversos documentos, como o seu contracheque, o formulário P45, o P60, o deslize de pensão, através do departamento de Recursos Humanos no seu trabalho, ou em uma carta do HMRC. Também é possível criar uma conta fiscal pessoal online para acompanhar e atualizar suas informações fiscais de forma conveniente. Isso garante que seus dados estejam sempre atualizados e permite relatar qualquer mudança em suas circunstâncias para manter seu código de imposto correto.

Outra forma de controlar e acompanhar sua situação fiscal é examinar sua folha de pagamento mensalmente. Torne isso um costume para garantir que a quantia correta de imposto esteja sendo descontada e, se notar qualquer diferença, entre em contato com a HMRC.

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Mantenha-se atento aos benefícios adicionais e aos possíveis impactos fiscais de 60%.

Se você está prestes a receber um bônus ou outro pagamento pontual, é crucial ponderar sobre como isso pode impactar a sua situação fiscal.

No sistema de código tributário vigente, o salário anual de um funcionário é calculado com base nas informações mensais fornecidas. Se um bônus for recebido e resultar em um salário excepcionalmente alto em um mês, a HMRC considerará esse valor como sendo 1/12 do salário anual, podendo ajustar o código fiscal com base nessa suposição de aumento de renda.

A gravidade dessa situação varia conforme o salário inicial de alguém e o valor do seu bônus. Resumidamente, se o salário mensal total de alguém equivale a £100.000 ou mais anualmente, é possível que acabe pagando uma taxa efetiva de imposto de 60% sobre seus rendimentos.

Isso acontece quando alguém ultrapassa a marca de £ 100.000 em renda anual, fazendo com que seu subsídio seja reduzido gradualmente através de um mecanismo chamado ‘adesivo pessoal’. A cada £ 2 acima de £ 100.000 ganhos, £ 1 é descontado do subsídio pessoal. Dessa forma, ao atingir a marca de £ 125.140 ou mais, o subsídio é eliminado por completo.

Em decorrência disso, um bônus de um mês pode distorcer a percepção do HMRC sobre seu salário anual, levando-os a emitir um código fiscal incorreto. Se você tem preocupações quanto a isso, é essencial conferir os novos códigos fiscais recebidos e informar ao HMRC sobre quaisquer equívocos para evitar pagar impostos em excesso.

Ao compreender o seu código fiscal, revisar regularmente o seu contracheque e informar ao HMRC sobre quaisquer mudanças ou possíveis erros, você pode assegurar que está pagando a quantia correta de impostos. Se estiver incerto sobre a sua situação atual e deseja discutir mais detalhes, é recomendável procurar um consultor financeiro para auxiliá-lo na gestão financeira e evitar possíveis surpresas desagradáveis por parte do HMRC. Sarah Hollowell atua como chefe de serviços fiscais e fiduciários na Killik & Co.

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