O imposto sobre herança é uma questão delicada: 50% dos indivíduos de alto patrimônio planejam passar suas casas para seus filhos.

Os jovens adultos da geração millennial estão se encaminhando para enfrentar um aumento significativo nos impostos de herança, de acordo com uma nova pesquisa realizada pelo gerente de riqueza Charles Stanley. A pesquisa mostra que aproximadamente metade dos indivíduos de alto patrimônio líquido planejam deixar propriedades para seus descendentes, o que os coloca em situação de vulnerabilidade em relação aos impostos sobre herança e ganhos de capital.

De acordo com a pesquisa, quase metade dos entrevistados que planejam deixar uma herança para seus filhos têm a intenção de deixar uma casa para eles. Além disso, aproximadamente um terço pretende deixar outros ativos importantes, enquanto cerca de um quinto planeja legar um negócio.

A pesquisa revelou que a maioria dos HNWs prefere transferir sua riqueza na forma de ativos líquidos, com 76% planejando deixar dinheiro como herança para seus filhos. Também foi observado que pais com filhos entre 30 e 39 anos já fizeram doações médias de £50,973.

A propriedade está se tornando cada vez mais importante nos planos de transferência de riqueza, com mais de 50% de toda a riqueza de habitação privada do Reino Unido concentrada nas mãos de pessoas com mais de 78 anos. Com o limite do imposto sobre herança (IHT) permanecendo inalterado até 2028, mais famílias estão se vendo responsáveis pelo pagamento do IHT, à medida que os preços das casas continuam a subir. De acordo com dados do ONS, o preço médio de uma casa no Reino Unido em janeiro foi de £ 288.000, mas em Londres esse valor chega a £ 508.000, ultrapassando o limite individual de £ 500.000 para o imposto sobre herança (incluindo a residência nil-rate-band). Estima-se que a porcentagem de mortes resultando no pagamento do imposto sobre herança aumentará para 6,3% em 2028-29, o nível mais alto desde a década de 1970.

As crianças não são os únicos que irão receber heranças, já que a maioria dos entrevistados pretende deixar um legado para seus netos. A maioria planeja deixar dinheiro, seguido por imóveis, outros ativos e negócios. Transmitir dinheiro para os netos pode ajudar a evitar impostos e preservar o valor dos bens ao longo das gerações.

A pesquisa revela que muitos indivíduos de alto patrimônio consideram deixar uma herança como uma realização significativa. Cerca de 29% afirmam que sua herança será sua marca registrada, enquanto 32% acreditam que fazer isso é crucial para seu planejamento financeiro. Além disso, 13% planejam diminuir seus gastos para aumentar a herança, e 15% têm a intenção de deixar uma herança antecipada para reduzir os impostos.

Harry Bell, diretor de Planejamento Financeiro na Charles Stanley, observa que o planejamento tributário de heranças está se tornando cada vez mais crucial para pessoas de alta renda, que buscam garantir a segurança financeira de suas famílias e preservar seu patrimônio duramente conquistado. Com as residências desempenhando um papel essencial nos portfólios financeiros modernos e sendo uma das primeiras associações que fazemos ao pensar em nossa família, não é surpreendente que haja um grande número de pessoas passando suas propriedades para a próxima geração.

Muitas pessoas têm um plano financeiro para sua herança e transferência de ativos, porém é crucial que estejam cientes das nuances e armadilhas envolvidas nesse processo. De acordo com nossa pesquisa, 40% dos pais não têm conversas financeiras com seus filhos, o que pode levar a conflitos familiares ou problemas financeiros na hora da herança. Portanto, é essencial que os proprietários busquem orientação adequada ao criar um plano financeiro eficaz para si e suas famílias.

Como proceder caso você esteja planejando transferir propriedades para familiares?

Pense em transferir a propriedade como uma forma de presente.

O presente não estará sujeito ao IHT se você viver por sete anos após a data do presente.

Para que um presente seja considerado autêntico, é necessário transferir a propriedade da casa definitivamente (como se tivesse sido vendida) ou pagar aluguel de acordo com o valor de mercado (nesse caso, seu filho terá que pagar imposto de renda sobre o aluguel recebido).

Tenha atenção ao tributo sobre lucros obtidos com investimentos.

Se você transferir sua residência principal para seus filhos, não será necessário pagar imposto sobre ganhos de capital. No entanto, se você presentear uma segunda casa ou uma propriedade para aluguel, será necessário pagar imposto sobre ganhos de capital sobre qualquer lucro obtido no momento da transferência. A HMRC considerará o valor de mercado da propriedade no momento da transferência. Se esse valor for maior do que o valor pelo qual você adquiriu a propriedade, você pagará CGT sobre a diferença a uma taxa de 18% ou 24%, dependendo de sua renda no ano fiscal em questão.

Se você ainda não utilizou a isenção anual de CGT, os primeiros £ 3.000 de lucro estão livres de impostos.

Utilize a isenção da taxa de residência para o Imposto sobre Herança e Transmissão.

A isenção de taxa de residência pode ser aplicada quando alguém possuía sua própria propriedade e decide deixá-la para certos parentes designados como “descendentes diretos”, de acordo com sua vontade ou as regras de herança em caso de ausência de testamento.

Se um marido ou esposa decidir deixar sua propriedade para o cônjuge sobrevivente, essa propriedade terá direito a uma isenção de 100%. A parcela não utilizada da Franquia de Residência Principal (RNRB) será mantida e poderá ser transferida para o cônjuge sobrevivente após o falecimento. Isso pode resultar em uma franquia potencial de £ 350.000 para a segunda propriedade (dependendo do valor da propriedade na data do segundo falecimento), o que poderia significar uma economia potencial de £ 140.000 em Imposto sobre Herança (IHT) para os descendentes. É importante observar que o RNRB será reduzido quando o valor da propriedade ultrapassar £ 2 milhões.

Mantenha-se informado sobre as mudanças políticas.

Apesar de manter em sigilo suas posições em relação ao imposto sobre herança, o Partido Trabalhista indicou claramente que, se assumirem o poder após a eleição geral, desfariam quaisquer alterações feitas pelos conservadores nesse imposto nos meses anteriores. Além disso, afirmaram que buscariam reformar as leis que permitem isenções fiscais no IHT para indivíduos não domiciliados.

Pense em pular uma geração.

De acordo com a legislação tributária, os netos são considerados descendentes diretos, o que significa que a isenção de imposto sobre herança pode ser aplicada ao deixar-lhes a propriedade. Talvez seja mais vantajoso legar a propriedade aos netos, pois teriam mais tempo para desfrutar dela, e o valor da propriedade não seria reduzido por um novo possível imposto sobre herança.

Pense na proteção de vida como uma forma de auxiliar no pagamento da despesa.

Qualquer imposto sobre herança (IHT) deve ser pago até seis meses após a morte, e muitas propriedades têm dificuldade em pagar esse imposto, já que o processo de inventário muitas vezes leva mais tempo do que isso. Para evitar que seus herdeiros tenham que pegar empréstimos para cobrir essa despesa, você pode contratar um seguro de vida que cubra esse custo imediatamente.

É essencial observar que uma apólice de seguro de vida pode ser tratada como um ativo tributável em caso de herança. Para evitar essa situação, é recomendável consultar um planejador financeiro sobre a possibilidade de redigi-la em um trust adequado.

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